fbpx
pfr-agency favicon

Налоги в США

виды налогов, налогооблагаемые виды деятельности

taxes in usa

Налоговая система в США – одна из самых сложных в мире. Американские граждане обязаны ежегодно заполнять и подавать декларацию о налогах, указав свой точный годовой заработок и не забыв о возможных вычетах, которых может быть ну очень много.  Нерезиденты также платят налоги, причем, количество и размер их может быть равен суммам, взимаемым с резидентов (граждан или имеющих Green card), статуса, места работы, семейного положения и рядя иных факторов. За неуплату налогов наказывают штрафом, а иногда и тюремным заключением, поэтому важно подавать налоговую декларацию в срок (до 15 апреля текущего года – в 2021 г. физические лица могут сделать это до 17 мая). Граждане, не уверенные в том, что смогут правильно заполнить этот документ, обращаются за помощью к налоговым консультантам.  Услугами помощников могут пользоваться, как резиденты США, так и граждане РФ, других государств.

Кто и как платит налоги

Налоговую декларацию принимают в Internal Revenue Service (Служба внутренних доходов США). Ее можно выслать по почте в виде распечатки или заполненного от руки бланка или подать в электронном виде, заполнив специальные формы на официальном сайте. Также есть специальные коммерческие сервисы, помогающие в заполнении документа. Подавать декларацию можно самостоятельно (так поступает большинство) или же через работодателя. Официально трудоустроенные граждане могут сделать это двумя способами :

taxes usa 2

• попросить работодателя оплачивать все налоги, выдавая на руки чистую заработную плату;

• настоять на самостоятельной оплате налогов в конце года (работодатель выдает заработную плату целиком, работник самостоятельно вычисляет ту ее часть, которая должна уйти на оплату налогов).

Налоги платят все, в том числе и нерезиденты, проживающие и работающие на территории страны более 180 дней в году. При этом они пользуются для подачи декларации Индивидуальным идентификационным номером (выдается на определенное время, никаких прав не предоставляет).

Доходы, которые обязательно нужно указать в декларации

При подаче декларации указывают доход, полученный в виде :

  • заработной платы (форма W-2);
  • бонусов, отпускных, чаевых, комиссионных (форма W-2);
  • дивидендов, процентов по вкладам (форма W-1099);
  • взноса за медицинское страхование (форма W-1095);
  • денег, полученных от продажи имущества;
  • алиментов;
  • пенсионных выплат;
  • пособий;
  • стипендий;
  • денег от сдачи имущества в аренду;
  • авторских отчислений;
  • призов, выигрышей в лотерею;
  • судебных компенсаций;
  • студенческих грантов.

Фактически декларировать нужно весь доход. Если с подачей декларации возникают трудности, можно воспользоваться бесплатной консультативной помощью, предоставляемой малоимущим категориям граждан.

Что интересно, налогами облагаются также и юридические лица, поэтому если гражданин решил работать на себя, являясь одновременно и юридическим, и физическим лицом, работодателем и работником, то ему полагается платить двойной Social Security Tax и Medicare.

Налогооблагаемая база – часть заработной платы, облагаемая налогом. Граждане могут уменьшить ее за счет вычетов – личного, стандартного персонального, особого. Видов вычетов очень много, благодаря чему налогооблагаемую базу удается уменьшить до определенного минимума. Воспользоваться ими могут все, в том числе и не граждане.

Вычеты положены :

• за рождение ребенка;

• за покупки, совершенные в связи с необходимостью выполнять рабочие обязанности;

• военным;

вступившим в брак;

• оплатившим образование ребенка;

• взявшим ипотеку;

• откладывающим деньги в пенсионный фонд.

Перечень оснований для вычета лучше заблаговременно изучить в личном кабинете на сайте Налогового управления. Но даже если гражданин этого не сделал, позже обнаружив переплату по налогам, волноваться ему не стоит. Деньги вернут и еще доплатят около 4.25% от суммы за незаконное удержание.

Виды налогов

Видов налогов также много, как и вычетов, все зависит от штата и личности налогоплательщика, имущества, которым он владеет, уровня доходов. Но основных четыре. Это:

  1. Федеральный налог на доход с прогрессивной ставкой налогообложения (Federal Income Tax). Вычисляют его, используя специальные таблицы. Уплачивается гражданами всех штатов. Размер зависит от величины доходов. Если годовой доход гражданина не достигает 9 тыс. долларов, но превышает 8.7 тысяч долларов, то с этой суммы он обязан оплатить 10%. Доход от 8700 до 35500 тысяч рассчитывается по ставке, равной 15% и т.д. ставка может достигать 37%.
  2. Налог штата (State Income Tax). Индивидуален для каждого штата, например, в Калифорнии начинает взыматься при доходе свыше 7455 долларов и ставке в 1%. Рост доходов сказывается на увеличении ставки. В ряде штатов налог не применяют.
  3. Social Security Tax. Рассчитывается со всей заработной платы, не только с налогооблагаемой базы. Ставка – 4.2%. Идет на поддержку федеральной пенсионной программы и программы по выплате помощи инвалидам и безработным.
  4. Medicare. Программа доступной медицинской помощи малоимущим и беднякам, а также пожилым категориям граждан. Также считается со всей заработной платы по ставке в 1.45%.

Также существуют :

  • различные городские налоги;
  • налоги на аренду;
  • налоги для инвесторов;
  • налоги с продажи каждого товара (цена на чеке при покупке и цена на кассе может существенным образом различаться);
  • определенный процент платят при продаже недвижимого имущества (Property Transfer Tax, Capital Gains Tax) или владении им (Property Tax).

Налог взимается с владельцев автомобилей, студентов, граждан, получивших наследство.

Для резидентов

Резиденты обязаны оплачивать все налоги. Но всегда могут воспользоваться вычетами. Это позволяет многим гражданам экономить значительные средства, поскольку вычеты суммируются.

Для нерезидентов

Не резиденты также обязаны оплачивать все виды налогов. Но, например, граждане России могут значительно сэкономить, поскольку между РФ и США заключен договор о двойном налогообложении (1992 г.), по условиям которого граждане, работающие в США свыше 180 дней в году, платят налоги только в РФ, т.е. в казну своей страны.

Они теряют только 13% от доходов взамен условных 45-50%. При отсутствии договора, оплата взымается дважды за все доходы, полученные на территории США.

Можно ли сэкономить на налогах или не платить их ?

налоги

На налогах позволяют экономить за счет вычетов. Но совсем избавиться от необходимости оплаты не получится. Даже иностранцы и те платят определенную сумму в виде налога на продажу, покупку недвижимости, за доход, полученный на территории США. Существенно сократить выплаты в пользу государства получается, если:

Злостного неплательщика помогают вычислить банковские служащие, коллеги по работе, соседи и знакомые, случайные проверки декларации сотрудниками IRS.

Всегда ли нужно подавать декларацию, зачем она нужна ?

Декларацию подают не всегда, а только в том случае, если годовой доход превышает 8700 долларов США. Для иностранцев существуют особые формы для заполнения этого документа.

Нужда в декларации доходов возникает у граждан, желающих :

  • вернуть часть излишка по налогам, уплаченного сверх необходимого;
  • заявить о вычете.

Интересно, что убывающие из США граждане, обязаны получить свидетельство о выполнении ими налоговых требований (разрешение на свободный выезд). При этом даже после получения этого документа иностранцу придется подать годовую декларацию о доходах в установленный срок.

Граждане РФ, проживающие в США, обязаны соблюдать те же нормы налогового законодательства, что и сами американцы, практически без послаблений. Перед поездкой важно узнать все о видах налогов в конкретном штате и даже городе. Это позволит избежать неприятностей при подаче декларации. На первых порах рекомендуется пользоваться помощью финансовых консультантов.

Меню