Налоги в Канаде

Содержание показать

Если Вам срочно обновить россиский внутренний или заграничный паспорт, обащатесь к нам.

тел. +18043517163

email: passportforrussian@gmail.com

Отчислять налоги в Канаде должны налоговые резиденты, то есть граждане страны, и иностранцы, проживающие более 183 дней и имеющие доход. Налоги взимаются независимо от рода деятельности, как с наемных работников, так и с предпринимателей. Налоговый кодекс страны содержит большое количество правовых нормативов, поэтому заинтересованным лицам бывает сложно в нем ориентироваться. Чтобы не нарушить требования по отчислениям в бюджет, следует ознакомиться с главными правилами налогообложения страны.

Особенности налоговой системы

Система налогообложения страны построена на отчислениях федерального (48%), провинциального (42%) и местного (10%) уровня. Канада имеет федеральное устройство, состоит из 10 провинций и 3 территорий с особым статусом управления. Административные образования объединены общими федеральными законами, но региональное устройство может отличаться в зависимости от внутреннего законодательства провинций. К тому же, на местном уровне имеют юридическую значимость решения законодательных собраний. Главное, что законы всех уровней не противоречат друг другу, а налоговые ставки не нарушают общий принцип для налогоплательщиков.

Основная классификация фискальных платежей :

подоходный налог для физических лиц;
налог на прибыль для юридических лиц;
сборы с продаж, включая НДС;
таможенные и акцизные платежи;
социальные отчисления.

Значительную часть бюджетных сборов составляют подоходный налог (прямой) и налог на потребление (косвенный). Наибольший процент поступлений составляет подоходный налог физических лиц (32,3%), налог на социальное обеспечение составляет 6,6% от общей суммы сбора.

На провинциальном уровне добавляется налогообложение на внутренние нужды региона, например, на дополнительное пенсионное обеспечение и защиту малоимущих граждан, а также расширение перечня налоговых вычетов. Налоги декларируются до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Подавать декларацию обязаны все налоговые резиденты, включая иностранцев, проживающих более полугода и имеющих заработок на территории Канады.

Опоздание с подачей декларации и внесением платежа карается штрафными санкциями (6% от общей суммы). В некоторых случаях налогоплательщик может ходатайствовать о продлении срока погашения налогов по объективным причинам. Заключается соглашение о реструктуризации обязательств и внесения средств в бюджет по одобренному графику.

Подоходный налог

Основным федеральным налогом является подоходный налог для физических налогоплательщиков, который напрямую зависит от заработка. Отчисления рассчитываются по прогрессивной шкале, то есть с применением плавающей ставки.

Отчисления в бюджет составляют 15-33% в следующих пределах :

15%: 7500$ — 49020 $;
20,5%: 49021$ — 98040 $;
26%: 98041$ — 151978$;
29%: 151979$ — 216511$;
33%: начиная от 216512$.

Ставки утверждаются правительством на каждые 5 лет и касаются только физических лиц. При этом проводится ежегодная корректировка процентов с учетом уровня инфляции. Для юридических лиц действует налог на прибыль (Corporation Income tax), в котором максимальное отчисление составляет 38%. При наличии кредитов и социальных обязательств организациям предоставляется понижающий коэффициент, в результате чего потребуется перечислять в бюджет 13-22% от своей прибыли.

Налог на потребление

Налог с продаж и налог на добавленную стоимость представлены в Канаде в форме налога на потребление GST. Федеральный налог составляет 5%, к нему прибавляются провинциальные платежи 0-10%, в зависимости от фискальной политики регионов. В Канаде наценку НДС не включают в стоимость товаров и услуг, но в полученном кассовом чеке прибавляется повышение конечной цены на конкретный процент, отраженный отдельной строкой.

Налог на недвижимость

Ежегодные отчисления в бюджет (Property Tax) составляют 1-2% от оценочной стоимости жилья или земельного участка и относятся к компетенции муниципалитетов. Аналогичный налог должны платить граждане, арендующие жилую, коммерческую недвижимость или с/х участок. В случае с недвижимостью, являющейся предметом юридических сделок, также придется заплатить налог государству. Ставка рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов, в том числе от внесенной в декларацию стоимости объекта.

Например, наиболее распространенными ставками при покупке недвижимости являются :

0,5% при стоимости объекта менее 55 000$:
1% при стоимости свыше 55 000$, но менее 250 000$;
1,5% при стоимости свыше 250 000$, но ниже 400 000$;
2% при оценке объекта свыше 400 000$.

Существует программа снижения налогового бремени для жителей различных провинций. Например, при покупке дома в Торонто придется заплатить дополнительные средства, которые после оформления возвращаются государством в качестве льготы. Подобная территориальная скидка различна при покупке жилья, максимальный размер возврата составляет 3 700$. Налог на продажу капитальной и земельной недвижимости в Канаде не предусмотрен, но только в том случае, если владелец не получил прибыль от реализации своей собственности. Если между предыдущим приобретением и реализацией есть прирост цены, то необходимо заплатить налог с этой разницы.

Лицам, впервые приобретающим жилую недвижимость в стране, предлагаются значительные льготы. В местную казну не придется платить в течение первых 5 лет после покупки жилья, приобретенного до того, как гражданин стал резидентом налогового ведомства. Нерезиденты имеют право приобрести недвижимость в Канаде, но им придется перечислить дополнительную сумму около 15% в налоговое ведомство. При этом предоставляется возможность вернуть часть фискального платежа, если в приобретении участвует кроме нерезидента налогоплательщик Канады.

Налог на транспорт в Канаде

Региональный налог составляет около 15% и уплачивается в качестве НДС при покупке машины у дилера или на вторичном рынке. Затем каждый год в казну вносится дорожный сбор, который зависит от объема двигателя и класса техники. Но основные платежи сразу включаются в стоимость топлива на заправках. Другими словами, если у техники нет пробега, то и налог по совокупности выражается минимальной ставкой.

Кого освобождают от уплаты налогов

Не придется платить налоги Канады в федеральный и местный бюджет, если доходы относятся к следующим категориям:

ветеранские пенсионные выплаты;
страховые премии по покрытию ущерба;
доход от реализации капитального и земельного имущества;
государственные субсидии на несовершеннолетних;
стипендии и гранты.

Если доход не превышает сумму в 7500$, то налоговый резидент автоматически освобождается от фискальных платежей. Безработные граждане могут получать страховое возмещение из бюджета до своего трудоустройства.

Некоторые категории граждан могут воспользоваться упрощенной схемой налоговых платежей, которая предусматривает получение льгот от государства. Сюда относятся инвалиды, пенсионеры, малообеспеченные семьи и другие социально незащищенные лица. Всего существует список из 94 позиций действующих государственных льгот и законных возможностей для снижения налогооблагаемой базы. Кроме того, в Канаде отсутствует налог на наследство, что является одной из отличительных особенностей системы налогообложения.